Umsatzsteuersätze der Europäischen Union
Nach dem 1. Juli 2021 werden alle in die EU eingeführten Waren mit bis zu 150 € bewertet (die Mehrwertsteuersätze variieren in den einzelnen EU-Ländern je nach Art der erbrachten Dienstleistung und des Produkts, die meisten Mehrwertsteuersätze bewegen sich um die Gesamtkosten von 20 % des Preises (Verkaufspreis plus Versand).
Am 1. Juli 2021 wird die EU-weite Mehrwertsteuerreform für den elektronischen Handel in Kraft treten. Darüber hinaus müssen Händler mit einem Nettowert von mehr als 10.000 EUR auf alle Auslandsverkäufe innerhalb der EU den Umsatzsteuersatz des Ziellandes anwenden. Solange dieser Schwellenwert nicht überschritten wird, kann die inländische Umsatzsteuer des Versenders berechnet werden.
Die EU-Länder mit den höchsten Standard-Umsatzsteuersätzen sind Ungarn (27 %) sowie Kroatien, Dänemark und Schweden (jeweils 25 %). Luxemburg hat mit 17 % den niedrigsten MwSt-Normalsatz, gefolgt von Malta (18 %) sowie Zypern, Deutschland und Rumänien (jeweils 19 %). Der durchschnittliche EU-Mehrwertsteuer-Normalsatz beträgt 21 % und liegt damit 6 Prozentpunkte über dem in den EU-Verordnungen vorgeschriebenen Mindestnormalsatz.
Vergleich des Online-Einkaufs in verschiedenen Ländern der Europäischen Union
Diese Unterschiede erstrecken sich auch auf die allgemeine Akzeptanz des Online-Einkaufs in Europa. In ganz Europa macht der Online-Handel 16,2 % des gesamten Einzelhandels aus. In Deutschland waren es 19,9 % und in Italien nur 6 % – weniger als ein Drittel des deutschen Anteils. In einigen europäischen Ländern gewinnt der Online-Einkauf an Fahrt, doch aufgrund von Unterschieden bei Zahlungssystemen, Liefernetzen, Kulturen und Sprachen hinken andere weit hinterher.
Amazon und eBay führen den Markt in Kontinentaleuropa an, ebenso wie die USA und das Vereinigte Königreich. Daher vergleichen wir die Amazon Preise über Ländergrenzen hinweg.
Darüber hinaus gibt es zahlreiche europäische Online-Marktplätze, aus denen man wählen kann. Doch während Amazon und eBay in Europa verkaufen, konzentrieren sich die meisten inländischen Marktplätze auf nur ein Land oder eine Handvoll eng miteinander verbundener Länder.
Ironischerweise sind zwei amerikanische Unternehmen führend im elektronischen Handel in Europa, und obwohl sie in einigen Ländern sicherlich stärker sind als in anderen, verkaufen sie im Grunde auf dem gesamten Kontinent. Obwohl sie Teil des am stärksten integrierten Wirtschaftsblocks der Welt sind, konzentrieren sich fast alle großen europäischen Online-Marktplätze auf das Inland, von denen einige mit ein oder zwei Nachbarländern verbunden sind.
Versandkosten für Länder in der Europäischen Union
Wenn Ihr Unternehmen außerhalb der EU ansässig ist und Sie an Kunden in EU-Ländern liefern, können Sie bei Bestellungen unter 150 € die Mehrwertsteuer berechnen, um den Kunden den Kauf und den Versand zu erleichtern. Wenn Sie dies nicht tun, wird der Spediteur Ihrem Kunden die Mehrwertsteuer zum Zeitpunkt der Lieferung in Rechnung stellen.
Ab dem 1. Juli 2021 werden Ihnen für Bestellungen unter 150 €, die Sie bei eBay von außerhalb der EU kaufen, keine zusätzlichen Versandkosten** berechnet. Der Endpreis wird an der Kasse angezeigt – unabhängig davon, ob Ihr Artikel aus der EU oder von außerhalb stammt. Die Mehrwertsteuer wird von eBay berechnet und eingezogen.
Für Waren, die aus Drittländern importiert werden, gilt der Mehrwertsteuersatz des einführenden Landes, unabhängig davon, ob die Ware vom Importeur bezahlt und angenommen wurde. Die Mehrwertsteuer wird in der Regel an der Grenze gleichzeitig mit dem Zoll erhoben und verwendet die vom Zoll festgesetzten Preise. Aufgrund der EU-Mehrwertsteuererleichterungen ist jedoch für Waren mit geringem Wert eine Befreiung, die so genannte “Erleichterung für Sendungen mit geringem Wert", zulässig.
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Viele Menschen befürworten die Idee einer Zollunion zwischen den EU-Ländern. Eine solche Union würde die Zahl der Zollverfahren verringern und gleichzeitig den freien Verkehr von Waren und Dienstleistungen fördern. Die EU ist eine Zollunion der Mitgliedsstaaten – nicht nur eine Union zwischen einzelnen Nationen. Dies erklärt, warum die Zollunion auch als gemeinsamer Markt bezeichnet wird. Dies liegt im Wesentlichen daran, dass Waren und Dienstleistungen innerhalb der Zollunion auch zwischen den Mitgliedstaaten frei verkehren können, ohne dass zusätzliche Maßnahmen erforderlich sind.
Während die meisten Menschen wissen, dass die EU eine Zollunion hat, wissen nur wenige, dass sie ein eigenes Zollsystem hat. Im Grunde genommen hat die EU ihre eigene Zollagentur, die den Handel innerhalb ihrer Grenzen verwaltet. Ab 2017 hat die EU 732 Millionen Dollar für den Betrieb ihres Zolldienstes bereitgestellt. Dies beinhaltet die Einstellung von Personal, den Kauf von Fahrzeugen und Ausrüstung sowie die Zahlung von Zulagen an die Zollbeamten. Jeder Mitgliedstaat steuert ebenfalls Geld für den Betrieb seiner nationalen Zollbehörde bei, wodurch ein einheitliches System für die Verwaltung des Handels mit der gesamten Union gewährleistet wird.
Die EU verwaltet nicht nur den Handel zwischen den Mitgliedstaaten, sondern auch den Handel mit Nichtmitgliedstaaten über eine Einfuhrsteuer. Alle Nicht-EU-Länder müssen eine zusätzliche Gebühr entrichten, wenn sie in die Union exportieren. Auf diese Weise haben die europäischen Staaten genug Geld, um ihren Zolldienst zu betreiben und die Ausfuhren aus den Mitgliedstaaten zu verwalten. Die Grenzsteuer gilt nur für Exporte aus Nicht-EU-Ländern in die Union, nicht für Importe aus diesen Ländern. Auf diese Weise kommen alle Mitglieder in den Genuss von Vorteilen, ohne dass jemand einen Vorteil gegenüber einem anderen erhält.
Die EU legt auch ihren eigenen Umsatzsteuersatz für Waren fest, die in den Einheitsmarkt eingeführt werden. Sie müssen diesen Satz auch dann zahlen, wenn ihr eigener Mehrwertsteuersatz niedriger ist. Auf diese Weise tragen alle am Einheitsmarkt beteiligten Länder zum Betrieb des gemeinsamen Systems bei. Auf diese Weise wird sichergestellt, dass kein Land auf unfaire Weise zusätzliche Einnahmen erzielen kann, indem es Waren zu niedrigeren statt zu höheren Sätzen einführt.
Es liegt auf der Hand, dass es schwierig wäre, einen so großen Markt zu betreiben, ohne die Umsatzsteuersätze und Zollbehörden der einzelnen Länder zu koordinieren. Aber ist eine Zollunion vor diesem Hintergrund für die Unternehmen von Vorteil oder von Nachteil? Ein großer Vorteil ist sicherlich, dass die Unternehmen beim Import von Waren oder beim Verkauf von Waren innerhalb eines Landes nicht mehr mit lästigem Papierkram konfrontiert werden. Aber schadet eine Ausweitung des Geschäftsverkehrs auch kleineren Unternehmen? In Anbetracht der Tatsache, dass kleinere Unternehmen stärker auf kostengünstige Einfuhren angewiesen sind als größere Unternehmen, könnten höhere Kosten für kleinere Unternehmen, die mehr auf kostengünstige Einfuhren als auf Ausfuhren angewiesen sind, verheerend sein.
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